О нама
Управа за трезор, као орган управе у саставу Министарства финансија, почела је са радом 1. августа 2005. године, наследивши Завод за обрачун и плаћања (1. јануар 2003. године), па затим Управу за јавна плаћања.
Управа за трезор обавља следеће послове:
1) у припреми буџета:
(1) координише поступак припреме буџета;
(2) разрађује смернице за припрему буџета;
(3) анализира захтеве за финансирање корисника буџетских средстава и предлаже износе апропријација који се уносе у нацрт буџета;
(4) анализира финансијске планове организација обавезног социјалног осигурања и буџета локалних власти и предлаже износе трансфера који се уносе у нацрт буџета;
(5) учествује у припреми финансијских планова организација обавезног социјаног осигурања и буџета локалне самоуправе;
(6) прати извршење буџета у односу на план корисника буџетских средстава, даје предлоге за коригован план ради извршења буџета и управљања готовинском основом;
(7) прати примања и издатке буџета, примања и издатке организација обавезног социјалног осигурања и примања и издатке буџета локалних власти;
(8) даје препоруке корисницима буџетских средстава, локалној власти и организацијама обавезног социјалног осигурања по питањима буџетског система и буџета;
2) финансијско планирање, које обухвата:
(1) пројекције и праћење прилива на систему консолидованог рачуна трезора и на рачуну трезора Републике и захтеве за извршавање издатака;
(2) дефинисање тромесечних и месечних квота преузетих обавеза и плаћања;
3) управљање готовинским средствима Републике, које обухвата:
(1) управљање консолидованим рачуном трезора на који се уплаћују сва примања и из којег се врше сва плаћања из буџета, који се односе на:
- отварање и контролу банкарских рачуна и подрачуна;
- управљање банкарским односима;(2) управљање ликвидношћу;
(3) разраду поступака за наплату примања преко банкарског система;
(4) управљање финансијским средствима;
4) контрола расхода, која обухвата предлагање поступака одобравања преузимања обавеза, проверу пријема добара и услуга и одобравање плаћања на терет буџетских средстава;
5) буџетско рачуноводство и извештавање, које обухвата:
(1) рачуноводствене послове за:
- обраду плаћања и евидентирање примања;
- вођење дневника, главне књиге и одабраних помоћних књига за сва примања и издатке;
- међународне донације и друге видове помоћи;(2) финансијско извештавање;
(3) рачуноводствену методологију, укључујући:
- одржавање система класификације;
- прописивање правила буџетског рачуноводства;
- прописивање захтева у погледу интерног и екстерног извештавања;
6) успостављање финансијског информационог система, који обухвата директне и индиректне кориснике буџетских средстава, као и систем јавних прихода и јавних расхода (стални информациони систем) и управљање тим системом;
7) послове у вези јавних плаћања који обухватају вођење евиденција и обављање послова у оквиру система консолидованог рачуна трезора, и то:
(1) вођење списка директних и индиректних корисника средстава буџета Републике и буџета локалних власти, као и корисника средстава организација обавезног социјалног осигурања и друге регистре утврђене посебним прописима;
(2) отварање и вођење евиденција о уплатним рачунима јавних прихода;
(3) распоређивање уплаћених јавних прихода на одговарајуће подрачуне различитих нивоа власти, у складу са законом;
(4) вођење подрачуна директних и индиректних корисника буџетских средстава Републике и локалних власти, као и корисника средстава организација обавезног социјалног осигурања, који су укључени у систем консолидованог рачуна трезора;
(5) вођење других рачуна, у складу са законом и другим прописима;
(6) пријем, контрола и обрада налога за плаћања директних и индиректних корисника буџетских средстава Републике и локалних власти, као и корисника средстава организација обавезног социјалног осигурања, који су укључени у систем консолидованог рачуна трезора;
(7) издавање налога за плаћања на терет подрачуна директних и индиректних корисника буџетских средстава Републике и локалних власти, као и корисника средстава организација обавезног социјалног осигурања, који су укључени у систем консолидованог рачуна трезора, на основу закона и добијених овлашћења, на основу судских и других извршних наслова, исправке грешака и наплате услуга;
(8) обављање готовинских исплата директних и индиректних корисника буџетских средстава Републике и локалних власти, као и корисника средстава организација обавезног социјалног осигурања, који су укључени у систем консолидованог рачуна трезора;
(9) пријем готовинских уплата физичких лица на име измиривања обавеза по основу јавних прихода;
(10) пријем, контрола и обрада годишњих извештаја корисника средстава, у складу са законом и другим прописима;
(11) вођење фискалне статистике, у складу са прописом који доноси министар;
(12) праћење ликвидности директних и индиректних корисника буџетских средстава Републике и локалних власти, као и корисника средстава организација обавезног социјалног осигурања, који су укључени у систем консолидованог рачуна трезора и давање података о томе, сагласно важећим прописима;
8) централизована обрада личних примања запослених код корисника средстава буџета Републике, која обухвата:
(1) обраду зарада, накнада зарада и осталих личних примања запослених;
(2) одржавање и чување базе података о запосленима и личним примањима запослених;
9) праћење и контрола активности јавних предузећа, која обухвата:
(1) праћење процеса реструктурирања јавних предузећа, у складу са споразумима закљученим са међународним финансијским институцијама;
(2) учешће у припреми смерница за израду стратешког плана;
(3) прописивање смерница за израду пословног плана;
(4) анализу кварталних извештаја;
(5) праћење кретања масе зарада;
(6) израду извештаја за потребе комисије надлежне за реструктурирање;
10) евидентирање и праћење државне помоћи.
11) управљање средствима националног фонда која обезбеђује Европска унија.
12) води Регистар пољопривредних газдинстава;
13) врши расподелу средстава остварених у поступку приватизације.
ОПИС ПОСТУПАЊА
Поступање Управе за трезор, у оквиру њених овлашћења и обавеза, се састоји у следећем:
ЦЕНТРАЛА
1) Сектор за припрему буџета
- обављање нормативних и студијско-аналитичких послова на припреми и изради закона и других прописа којим се уређује буџетски систем, систем финансирањa организација обавезног социјалног осигурања; систем финансирањa локалних власти;
- обављање послова припреме и израде закона о буџету Републике Србије и учествовање у изради закона и других прописа којима се ангажују средства буџета Републике, буџета локалних власти и организација обавезног социјалног осигурања;
- планирање и припремање допунског буџета и допунских финансијских планова организација обавезног социјалног осигурања и одлука о привременом финансирању;
- израда упутстава, процедура и смерница за припрему буџета и финансијских планова буџетских корисника и организација обавезног социјалног осигурања;
- предлагање нивоа апропријација по корисницима и врстама издатака буџета Републике;
2) Сектор за извршење буџета
- извршавање буџета, односно вршење свих плаћања корисника буџетских средстава према њиховим повериоцима, односно крајњим корисницима буџетских средстава, као и вршење трансфера новчаних средстава између различитих нивоа власти, као и према организацијама обавезног социјалног осигурања и то преко Консолидованог рачуна трезора Републике,
- отварање и затварање подрачуна Консолидованог рачуна трезора,
- управљање тј. контролисање дневне, месечне и годишње ликвидности Републичког буџета путем контроле расхода буџета утврђивањем месечних квота утрошка средстава буџетских корисника, у складу са пројекцијама прихода.
3) Сектор за централну хармонизацију интерне финансијске контроле у јавном сектору
- вршење претходне контроле приспеле документације на основу које се врши извршење буџета по поједним директним корисницима буџетских средстава,
- обављање обуке запослених у директним корисницима буџетских средстава по питању примене Стручног упутства о раду трезора, што подразумева обуку која се односи на то како је потребно да се попуне захтеви за плаћање, захтеви за преузимање обавеза, захтеви за трансфер средстава као и која пратећа документација је потребна како би се појединачно плаћање реализовало.
4) Сектор за управљањем јавним дугом
- управљање унутрашњим дугом Републике,
- управљање аукцијама и процесима расподеле домаћих записа и обвезницама трезора,
- регулисање и уредна отплата спољнег дуга,
- припрема давања гаранција Републике за задуживање у иностранству,
- припрема политике финансијских односа са страним државама и владиним кредитним институцијама,
- анализа финансијских односа са међународним финансијским организацијама и владама, као и другим инокредиторима,
- припрема предлога основа за преговоре са појединим категоријама поверилаца,
- израда финансијских анализа, вођење базе података из области управљања дугом,
- старање о уредној отплати дугова поверилаца за које је држава дала гаранцију или се директно задужила.
Чланом 42. Закон о јавном дугу (''Службени гласник РС'', број 61/05), основана је Управа за 14 јавни дуг. До почетка рада поменуте управе, њене послове, прописане чланом 44. Закона, обављаће Управа за трезор.
5) Сектор за буџетско рачуноводство и извештавање
- пријем и контрола исправности документације корисника буџетских средтава Републике Србије,
- вођење главне књиге и помоћне књиге и евиденција трезора,
- састављање завршних рачуна и консолидованих извештаја Републике Србије,
- вршење финасијског извештавања надлежних државних органа,
- припремање рачуноводствене методологије, рачуноводствених приручника и упутства,
- пружање стручне помоћи везане за питања примене рачуноводствених и осталих правила у функционисању рачуноводствених послова.
6) Сектор за обраду личних примања
- обављање послова за кориснике буџетских средстава:
- обрађивање и обрачун зарада,
- обуставе на зараде запослених код корисника буџетских средстава
- обрада накнада зарада и осталих личних примања,
- одржавање и чување базе података о запосленима и личним примањима запослених,
- састављање статистичких и других извесштаја о исплаћеним зарадама и броју запослених,
- информисање и извештавање о личним примањима запослених и усклађивање рада одељења и одсека у саставу.
7) Сектор за јавна плаћања и регистре
- утврђивање методологије рада и поступак јединственог обављања послова јавних плаћања кроз дефинисање процедура у обављању послова примене, облика и начина плаћања, конструкције елемената на налозима за плаћање, уноса података са налога за плаћање на рачунарске медије и размене података са другим носиоцима платног промета и учесницима у платном промету и благовременом отклањању грешака насталих у процесу плаћања,
- праћење и контрола стања јединственог консолидованог рачуна трезора Републике Србије (ЈКРТ) и консолидованих рачуна трезора локалних самоуправа,
- учествовање, контрола и обезбеђивање заштите у међубанкарском обрачуну платног промета преко система за клиринг и РТГС у Народној банци Србије,
- учествовање у међубанкарском обрачуну чекова грађана преко клириншког центра у Удружењу банака Србије,
- управљање и контрола пријема, исплата и евидентирања готовог новца од корисника буџетских средстава и грађана, као и предаја сувишака и обезбеђивање дотација од Народне банке Србије,
- обрада података и извештаја унутрашњих јединица који се односе на натурални и вредносни приказ обима извршених јавних плаћања и ефикасности извршеног платног промета,
- давање захтева и предлагање решења за пројектовање и програмирање информационих система, за допуне и измене у постојећим пројектно-програмским решењима за систем плаћања, као основе за израду пројектних захтева за софтверска решења која се примењују у поступку јавних плаћања,
- контрола, обезбеђивање податка и спровођење процеса принудне наплате по решењима за кориснике буџетских средстава,
- вођење евиденције о финансијским подстицајима пољопривредним газдинставима: субвенције, кредити, рефакција акцизе за гориво,
- праћење извршавања прописа везаних за наплату и распоређивање јавних прихода на кориснике буџетских средстава и учествује у изради тих прописа,
- извршавање послова у вези са прометом и обрадом хартија од вредности,
- обавештавање корисникe буџетских средстава о извршеним плаћањима преко њиховог рачуна,
- вођење списка директних и индиректних корисника средстава буџета Републике и буџета локалних власти, као и корисника средстава организација обавезног социјалног осигурања,
- вођење подрачуна директних и индиректних корисника буџетских средстава,
- вођење других рачуна у складу са законом,
- пријем, контрола и обрада годишњих извештаја корисника буџетских средстава, у складу са законом и другим прописима,
- вођење фискалне статистике - прикупљање и обрада података о приходима и расходима локалних трезора, трасферима јавним предузећима и исплатама зарада код јавних предузећа које су основале локалне власти, на основу извештaја локалних трезора,
- вођење Регистра пољопривредних газдинстава (пријем захтева пољопривредних газдинстава за упис и промену података у Регистру; издавање потврде о упису пољопривредних газдинстава у Регистар; издавање легитимације носиоцима пољопривредних газдинстава; ажурирање Регистра; брисање пољопривредног газдинства из Регистра на захтев газдинства или по службеној дужности; формирање и трајно чување досијеа пољопривредних газдинстава; евидентирање података о коришћеним и враћеним кредитима, премијама, субвенцијама, регресима и другим видовима подстицаја пољопривредне производње; прибављање података од других органа који су од значаја за Регистар),
- отварање и вођење евиденција о уплатним рачунима јавних прихода,
- распоређивање уплаћених јавних прихода на одговарајуће подрачуне различитих нивоа власти, у складу са законом,
- вођење фискалне статистике- обрада података о распоређеним јавним приходима на територији Републике Србије и то: на дан, кумулативно у месецу, кумулативно у току године, упоредно у односу на исти период претходне године; израда извештаја о бруто наплати јавних прихода, извршеним повраћајима и распоређеним и нераспоређеним износима тих прихода; обрада података о примањима и издацима јединица локалне самоуправе на основу података из платног промета,
- распоред средстава остварених од продаје капитала у поступку приватизације.
8) Сектор за информационе технологије
- контрола спровођења пословних процеса и процена ризика у пословним операцијама из делокруга ИТ,
- дефинисање стратегије развоја ИТ у складу са пословним потребама Управе,
- вођење апликативних пројеката развоја, увођења и интеграције у складу са пословним потребама Управе,
- планирање и имплементација архитектуре информационих система,
- дефинисање, одржавање и стална контрола заштите информација у складу са политиком управљања ИТ Управе.
9) Сектор за нормативне и правне послове и контролу пословних процедура
- припрема методолошких и других упутстава ради јединствене примене законских и подзаконских прописа,
- непосредно учешће у припремању прописа и општих аката из области којом се уређује надлежност и делокруг рада Управе,
- непосредна контрола пословних процедура у примени законских и подзаконских прописа код унутрашњих јединица Управе.
10)Сектор за финансирање и рачуноводство
- непосредно учешће у изради подзаконских аката из делокруга финансирања и рачуноводства Управе,
- вођење пословних књига и књиговодствених евиденција и израда завршног рачуна Управе,
- пријем, контрола, оверавање и ликвидирање рачуноводствених исправа за Управу.
11)Сектор за људске и материјалне ресурсе
- спровођење стратегија модерног управљања људским ресурсима,
- спровођење послова јавних набавки и управљања материјалним ресурсима.
12) Одељење за стручно-оперативне послове директора
- обављање стручних и административно-техничких послова за потребе директора, Колегијума Управе и Колегијума Централе,
- вођење комуникације са средствима јавног информисања, припремање саопштења и информација за јавност о Управи и њеним активностима,
- организовање састанака, интервјуа, стручних скупова, семинара и конференција о темама из надлежности Управе
- послови односа са јавношћу.
ФИЛИЈАЛЕ
- обрада безготовинских налога корисника буџетских средстава,
- благајнички послови,
- пореска благајна,
- вођење регистара пољопривредних газдинстава,
- вођење регистра корисника буџетских средстава,
- евидентирање расподеле јавних прихода,
- промена трезора за буџетске кориснике,
- исправка грешака у платном промету,
- прекњижавање средстава на уплатне рачуне са једне на другу општину и на рачун ЦВПО-а,
- сторно средства-повраћаји банкама због грешака у платном промету,
- решавање рекламација Народне банке Србије по основу грешака из принудне наплате,
- повраћај средстава по решењима Пореске управе,
- издавање потврда по захтеву корисника буџетских средстава о извршеним уплатама,
- спровођење налога за компензацију, цесију и асигнацију,
- извршавање налога - обрасца број 8. који издаје принудна наплата за доходовне институције, Војске Србије,
- требовање и пренос средстава са рачуна буџета ради повраћаја за рефакцију акциза на дизел гориво и за повраћај јавних прихода,
- праћење и контрола стања јединствених консолидованих рачуна трезора локалних самоуправа,
- управљање и контрола пријема, исплата и евидентирања готовог новца од корисника буџетских средстава и грађана, као и предаја сувишка и обезбеђивања дотација од Народне банке Србије,
- праћење и извршавање прописа везаних за наплату и распоређивање јавних прихода на кориснике буџетских средстава,
- пријем и обрада хартија од вредности (меница и уговорених овлашћења) и извршавање налога за наплату
- обавештавање корисника буџетских средстава о извршеним плаћањима преко њиховог рачуна,
- вођење списка директних и индиректних корисника средстава буџета Републике и буџета локалних власти, као и корисника средстава организација обавезног социјалног осигурања (ООСО),
- вођење подрачуна директних и индиректних корисника буџетских средстава,
- вођење других рачуна у складу са законом,
- обједињавање контрола и обрада годишњих извештаја корисника буџетских средстава, у складу са законом и другим прописима,
- вођење фискалне статистике-прикупљање и обрада података о приходима и расходима локалних трезора, трансферима јавним предузећима и праћење и контрола зарада у локалним јавним предузећима у складу са законом и уредбама којима је то регулисано,
- пријем захтева од пољопривредних газдинстава за упис и промену података у Регистру: издавање потврда о упису пољопривредних газдинстава у Регистар, издавање легитимације носиоцима пољопривредних газдинстава, ажурирање Регистра, брисање пољопривредног газдинства из Регистра на захтев газдинства или по службеној дужности, трајно чување досијеа пољопривредних газдинстава,
- евиденција о уплатним рачунима јавних прихода,
- вођење фискалне статистике о распореду јавних прихода на територији Републике Србије и локалне самоуправе и то: на дан, кумулативно у месецу, кумулативно у току године,
- израда извештаја о бруто наплати јавних прихода и извршеним повраћајима,
- обрада података о примањима и издацима јединица локалне самоуправе на основу података из платног промета,
- праћење инвестирања сопствених прихода корисника буџета Републике и средстава ООСО, директних и индиректних корисника буџетских средстава локалне власти и извештавање о истом,
- извештавање о инвестирању новчаних средстава на консолидованом рачуну трезора локалне власти.
ЕКСПОЗИТУРЕ
- обрада безготовинских налога корисника буџетских корисника,
- благајнички послови,
- пореска благајна,
- вођење регистра пољопривредних газдинстава.
